Facebook, IPOs und Aktienoptionen: It8217s Complicated Heute, Mitarbeiter von Facebook. Investoren, und die Welt gespannt, während, 28 Jahre alten Gründer von Facebook, Mark Zuckerberg, klingelte die Eröffnungsglocke für die Nasdaq, am Tag nach Investoren rasteten, um ihre Anteile an der einst als 8220start-up8221 erhalten. Facebook erhöhte 16 Milliarden in der drittgrößten Börsengang in der Geschichte, die Facebook auf 104 Milliarden geschätzt. Aber gerade warum sind die Mitarbeiter so ekstatisch gut, würde ich auch begeistert sein. Viele der Mitarbeiter wurden sofort Millionäre als Folge der Facebook Going Public, da als Teil des company8217s Incentive-Plan, erhielten sie Restricted Stock Units. Was bedeutet dies für Overnight Millionäre und ihre Steuern bedeuten Wenn Sie jemals so glücklich, eingeschränkte Stock Units zu erhalten, sind sie ein Versprechen, Aktien von Aktien zu gewähren, die auf einem Vesting-Zeitplan oder Treffen von bestimmten Meilensteinen von Ihnen oder Unternehmen gewährt werden. Wenn die Ausübungsprämie eintritt, wird der Wert der Aktie in Ihrem Einkommen als ordentliches Einkommen berücksichtigt, und der Arbeitgeber ist verpflichtet, die Steuern einzubehalten, sobald die RSU in Anspruch genommen wird, unabhängig davon, ob Sie Ihre Aktien verkaufen oder nicht. Wenn Sie die Aktien später verkaufen, ist die Wertveränderung ein Kapitalgewinn oder Kapitalverlust. Employee Stock Purchase Pläne, auf der anderen Seite, sind Aktien, die Sie kaufen mit einem Abschlag, so dass Sie don8217t müssen Steuern zahlen, bis Sie den Bestand zu verkaufen. Wenn Sie die Aktie verkaufen, ist der Rabatt, den Sie erhalten, wenn Sie die Aktie gekauft haben, im Allgemeinen als zusätzliche Vergütung für Sie und wird als regelmäßige Einkommen besteuert werden. Wenn Sie Ihre Aktie in weniger als einem Jahr verkaufen, werden Ihre Gewinne als Entschädigung betrachtet und als gewöhnliches Einkommen besteuert. Wenn Sie jedoch nach einem Jahr Ihre Anteile verkaufen, wird Ihr Gewinn mit dem niedrigeren Kapitalertrag besteuert. Wenn Sie das Glück haben, ein sofortiger Millionär zu werden und Ihnen eingeschränkte Aktieneinheiten zu erhalten, können Sie höheren Steuern unterliegen als unter einem Angestellten-Aktien-Kauf-Plan. So oder so. Ich wirklich don8217t denke, das wäre ein schlechtes Problem zu haben. Aktienoptionen geben Ihnen eine Chance, mehr als Ihr Gehalt zu machen und sie geben Ihnen auch ein Gefühl des Besitzes in der Firma. Haben Sie jemals erhielt Mitarbeiter Aktienoptionen Welche Art waren sie Post navigation TurboTaxLisa (161 Beiträge) Lisa Lewis ist ein CPA und der TurboTax Blog-Editor. Lisa hat 15 Jahre Erfahrung in der Steuerberatung. Ihr Erfolg ist darauf zurückzuführen, in der Lage, Steuergesetze zu interpretieren und helfen Kunden besser zu verstehen. Lisa ist auch ein TurboTax Produktbenutzer seit vielen Jahren und versteht, wie das Softwareprogramm arbeitet. Neben umfangreichen Steuererfahrungen hat Lisa auch einen sehr abgerundeten beruflichen Hintergrund. Sie hat Positionen als Wirtschaftsprüfer, Controller und Operations Manager. Vor dem Werden der TurboTax Blog-Editor, war sie ein Technical Writer für die TurboTax Consumer Group und arbeitete an einem Projekt, um neue FAQs schreiben, um Kunden besser verstehen Steuergesetze zu helfen. Sie konnte auch gesehen werden TurboTax Kunden mit Steuerfragen während Lifeline helfen. Für Lisa, immer rechtzeitige und genaue Informationen an Kunden zu helfen, ist von größter Bedeutung. Hinterlassen Sie eine Antwort Abbrechen Antwort Holen Sie sich die neuesten Geld sparen Tipps an Ihre Inbox geliefert Möchten Sie versuchen, TurboTax Wichtige Angebot Details und Disclosures Disclaimer Die Ansichten in diesem Blog sind die der Blogger, und nicht unbedingt die der Intuit. Dritter Blogger kann eine Entschädigung für ihre Zeit und Dienstleistungen erhalten haben. Klicken Sie hier, um die vollständige Offenlegung auf Drittanbieter-Blogger zu lesen. Dieses Blog bietet keine Rechts-, Finanz-, Rechnungswesen oder Steuerberatung. Der Inhalt auf diesem Blog ist wie er ist und keine Garantien. Intuit übernimmt keine Garantie für die Richtigkeit, Zuverlässigkeit und Vollständigkeit der Inhalte auf diesem Blog. Nach 20 Tagen, Kommentare sind auf Beiträge geschlossen. Intuit kann, hat aber keine Verpflichtung, Kommentare zu überwachen. 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Steuereintreiber werden einen riesigen Bissen aus dem Papier Millionen, die Tausende von Facebook-Mitarbeitern bald gewinnen werden. Der durchschnittliche Steuersatz: 1,1 Millionen pro Mitarbeiter. Das ist eine sehr grobe Schätzung, basierend auf Facebooks Liste von knapp über 3.500 Mitarbeitern und seine jüngste Offenlegung, dass es beabsichtigt, ein Auge-knallende 4 Milliarden zur Deckung der Steuerrechnungen in diesem Jahr. Für viele Mitarbeiter werden die Steuern rund 45 ihrer plötzlichen Reichtum verbrauchen, sagte Facebook in seiner neuesten regulatorischen Einreichung. Sein ein Steuerwhack, das Experten sagen, ist beispiellos in seinem Timing und seinem Maßstab. "Es ist praktisch unerhört, alle diese Steuern alle auf einmal zu haben, sagt Sam Hamadeh, ein Anwalt und der Gründer des privaten Unternehmens Forschungsunternehmen PrivCo. Tech-Unternehmen, auch die noch nicht öffentlich, traditionell belohnen ihre Mitarbeiter mit Aktien Zuwendungen oder Optionen, die Weste im Laufe der Zeit. Das bedeutet, dass Mitarbeiter in ihren Reichtum allmählich, nach einem gestaffelten Zeitplan kommen. Aber Facebook Pionierarbeit eine neue Form des Mitarbeiters Eigenkapital unter Verwendung der eingeschränkten Aktieneinheitenquot (RSUs), die nicht in tatsächlichen Bestand drehen, bis theres ein quotliquidity eventquot - in diesem Fall der companys IPO. Facebooks Ziel war, unter einem gesetzlichen Grenzwert zu bleiben, wie viele Aktionäre ein Unternehmen haben kann, bevor es erforderlich ist, seine finanziellen Ergebnisse öffentlich zu melden. Die Taktik funktionierte. Aber die neuen Aktieneinheiten haben einen ungewöhnlichen Nebeneffekt geschaffen: Tausende von aktuellen und ehemaligen Facebook-Mitarbeitern werden ihre Aktien in einem engen Fenster, etwa fünf bis sechs Monate nach Facebooks IPO Weste. In dieser einmonatigen Spanne plant Facebook, rund 277 Millionen Aktien auszustellen, um seine RSU Verpflichtungen zu regeln. Wenn Facebooks Aktien an diesem Punkt sind Handel rund 35 - der Höhepunkt der vorgeschlagenen IPO Preisspanne - die Aktie Bonanza wäre rund 9,7 Milliarden wert sein. Facebooks frühesten Mitarbeiter erhalten die größte Equity-Auszahlung. Ein typisches Paket für einen Software-Ingenieur, der dem Unternehmen Ende 2009 beigetreten ist, umfasste etwa 10.000 RSUs, laut einem Diskussions-Thread auf Silicon Valley-Chatter nexus Quora. Dank eines 5-für-1-Aktiensplits Ende 2010, würde der Ingenieur jetzt einen Marker für 50.000 Aktien halten, im Wert von 1,8 Millionen am oberen Ende der Facebooks-Bereich. Heres der Kicker: Die IRS Steuern RSUs als ordentliches Einkommen auf ihren vollen Marktwert, wenn sie Weste. Die Logik ist, Heey, die Unternehmen, die Ihnen wertvolle Lager. Das ist ein Teil Ihrer regelmäßigen Entschädigung und Sie sollten Steuern zahlen, wenn Sie die Aktien, nicht, wenn Sie sie verkaufen. Das bedeutet, dass Facebook Mitarbeiter Schulden schulden Bundes-und staatlichen Steuern in diesem Jahr auf ihren vollen Windfall, auch wenn sie zu hängen wählen Auf die meisten ihrer Aktien. "Es gibt eine Menge von Planungen, die Sie tun können, um Steuern - Übung einige, halten einige, verbreiten das Timing", sagt Ray Thornson, ein San Francisco-Geschäftsführer der Steuerfirma WTAS. Mit den RSUs, theres absolut nichts, was Sie über it. quot tun können Wie die meisten Unternehmen, die RSUs ausgeben, ist Facebook die Behandlung der Steuerlogistik für seine Mitarbeiter. Es plant, ein großes Stück seiner Angestellten Aktien - 122 Millionen zu verweigern - und verkaufen sie auf dem freien Markt, um den Steuer-Hit zu decken. Also, wenn ein Facebook-Mitarbeiter eingestellt ist, um 10.000 Aktien zu erhalten und fällt in die 45 Steuerklasse (einschließlich der Staats-und Bundesschatzgebühren), erhält der Mitarbeiter tatsächlich 5.500 Aktien und Facebook wird verkaufen die anderen 4.500. Facebooks neuesten Schätzung auf seine Mitarbeiter insgesamt Steuerschuld beträgt 4 Milliarden, aber diese Zahl wird leicht steigen, wenn Facebooks Aktien Preis in der Mitte der 30 oder höher. Cash-hungrigen Kalifornien, die eine Top-Einkommensteuer-Steuersatz von 10,3 hat, wird einen dramatischen Auftrieb bekommen, wenn Facebook-Mitarbeiter in ihr Eigenkapital kommen. Eine vorläufige Analyse von Californias Legislative Analysten Office schätzte die Staaten Facebook-bezogene Einkommensteuereinnahmen für das kommende Geschäftsjahr (beginnend 1. Juli) bei 1,5 Milliarden - fast 3 von Californias gesamte persönliche Einkommensteuer für das Jahr. Forking über fast die Hälfte Ihrer Papiergewinne, Steuern zu zahlen - auch wenn Sie nicht verkaufen eine einzelne Ihrer restlichen Aktien - kann schmerzhaft sein, aber die meisten Silicon Valley Mitarbeiter, die RSUs konsultieren mit Beratern über sie im Voraus und arent überrascht Der Prozess, wenn sie Weste, sagt Thornson, der zählt mehrere Facebook-Mitarbeiter unter seinen Kunden. Sein ein Problem für eine wachsende Anzahl von Techarbeitern. Restricted Stock ersetzt Aktienoptionen als die Industrie-Aktienwährung der Wahl, nach mehreren Bay Area Financial Planners. Für Start-ups versuchen, privat zu bleiben, macht die Flexibilität, sie zu verwenden, um einen Börsengang zu verzögern macht sie besonders attraktiv. "Sie beschäftigen sich mit ihnen mit mehreren Twitter-Menschen, sagt Stan Pollock, ein San Francisco Buchhalter. "Die Frage, ob der Steuerabzug, den die Gesellschaften erhalten, gerechtfertigt ist, wenn die Unternehmen ein Vorsteuereinkommen haben, ist in den vergangenen Jahren über einige der hochkarätigen IPOs in den letzten Jahren gesagt worden (Zynga, Facebook, Groupon, LinkedIn) . Facebook ist ein hervorragendes Beispiel. Vor Steuern, schafften sie es, zu einem Gewinn zu schwingen. Nach Ertragsteuern erhalten sie eine Rückzahlung von rund 500 Millionen Euro. Es gibt ein paar Gründe für diese Situation: Net Operating Loss Vortrag Net Operating Loss Vortrag (nicht das Thema dieses Blog-Post) tritt auf, wenn ein Unternehmen einen Verlust in den Vorjahren hat. Die Abgabenordnung ermöglicht es, diesen Verlust für einen bestimmten Zeitraum mit zukünftigen Gewinnen auszugleichen. Equity Compensation Tax Deduction Die Abgabenordnung ermöglicht es einem Unternehmen, den tatsächlichen Wert der ausgeübten Aktienoptionen abzuziehen. Dies ist ein umstrittenes Thema geworden. Senator Carl Levin (DMI) hat einen Gesetzentwurf vorgeschlagen, der den Körperschaftssteuerabzug für ausgeübte Aktienoptionen beseitigen würde. Dieser Blog-Eintrag wird sich auf die Argumente der Debatte über die Abzugsfähigkeit von ausgeübten nicht qualifizierten Employee Stock Options (ESOs) konzentrieren. GAAP Gebuchter Aufwand versus Ertragssteueraufwand Gemäß der FASB ASC 718 wird der Personalbeteiligungsausgleich durch die Ermittlung eines beizulegenden Zeitwertes der Option und die Auf - wendung des beizulegenden Zeitwerts über die erforderliche Dienstzeit bestimmt. FASB verlangt nicht, dass ein bestimmtes Optionspreismodell verwendet wird, aber das Modell muss mindestens den zugrunde liegenden Aktienkurs, Ausübungspreis, erwartete Laufzeit, erwartete Volatilität, risikofreien Zins und erwartete Dividenden enthalten. Der Ausgleichsaufwand für die Eigenkapitalvergütung ist der Fair Value der Option multipliziert mit der Anzahl der gewährten Optionen. Es gibt einige andere Berechnungen, wie die Abschätzung der Verwirkung. Wir werden nicht mit geschätzten Abzügen für die Zwecke dieses Blog-Post. Der tatsächliche steuerpflichtige Aufwand bei Ausübung der nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen ist der Spread zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie am Ausübungstag. Wenn der steuerpflichtige Aufwand zum Zeitpunkt der Ausübung größer ist als der beizulegende Zeitwert der Mitarbeiteraktienoption, der zum Zeitpunkt der Gewährung zum GAAP-Aufwand erfasst wurde, würde das Unternehmen die resultierenden latenten Steueransprüche und latenten Steueransprüche erhalten. Dies würde zu einer unterschiedlichen Gewinn / Verlust-Strichzahl im Vergleich zu ihren Einkommensteuererklärungen führen. Was Senator Carl Levin vorschlägt Ab 2011 startete Senator Carl Levin die Ending Excessive Corporate Deductions für Aktienoptionsgesetz. Das in den Jahren 2012 und 2013 neu eingeführte Gesetz würde Unternehmen dazu verpflichten, einen Ertragsteueraufwand zu buchen, der nicht höher ist als der Ausgleichsaufwand (beizulegender Zeitwert der Optionen zum Zeitpunkt der Gewährung). Er erklärte ein Beispiel, in dem Facebook CEO Mark Zuckerberg Optionen auf Facebook-Aktien hatte, die zu 0,06 pro Aktie in den vorangegangenen Geschäftsjahren ausgewiesen wurden. Als Facebook Aktie veröffentlicht wurde, die Aktie in einer Bandbreite von 42,00 bis zu den niedrigen 20s gehandelt. Derzeit (ab diesem Schreiben), Facebook ist der Handel mit 27,13 pro Aktie. Senator Levin schlägt vor, dass statt der Differenz zwischen 27,13 und 0,06 pro Aktie (27,07) auf Facebooks 2013 Steuererklärungen aufgewendet werden, sollte Facebook nur in der Lage sein, 0,6 pro Aktie Kosten. Vor - und Nachteile des Levin-Vorschlags Die Profis, die von öffentlichen Unternehmen wie Facebook verlangt werden, nur den beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt des Zuschusses aufzuwenden, würden die Steuereinnahmen in die US-Regierung, die Landesregierungen und die lokalen Regierungen erhöhen. Die Befürworter dieses Vorschlags weisen darauf hin, dass öffentliche Unternehmen keinen hohen Unterschiedsbetrag (27,07 pro Aktie) des Ertragsteueraufwands im Vergleich zu den GAAP-Buchkosten (0,06 pro Aktie) in Anspruch nehmen können. Unterstützer sagen, dass dies zusätzliche 25 Milliarden in Steuereinnahmen in den nächsten 10 Jahren bringen würde. Die Nachteile sind wie folgt: Viele Tech-Unternehmen, darunter Facebook, gewähren Aktienoptionen und Kapitalausgleich als eine Möglichkeit, talentierte Mitarbeiter zu locken, um für ein Start-up-Unternehmen zu arbeiten. Reife Unternehmen nutzen Eigenkapitalvergütung, um Mitarbeiter von Defekt zu Konkurrenten zu halten und auf Interessen der Mitarbeiter mit Aktionärsinteressen auszurichten. Gegner der Steuergesetzgebung würden auch darauf hinweisen, dass bei der Ausübung einer nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoption, wenn ein Mitarbeiter eine unbefristete Arbeitnehmeraktienoption ausübt, die individuellen Einkommenssteuern (bis zu 39,6) auf den Spread zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert von Die Mitarbeiteraktienoptionen. Ebenfalls neu im Jahr 2013 ist die zusätzliche Medicare Tax von 3.8, wenn ein Individuum Modified Adjusted Bruttoeinkommen (MAGI) über 200.000 (250.000 für verheiratete Anmeldung gemeinsam). Ordentliche Erträge wie nicht-qualifizierte Aktienoption Übung ist auch abhängig von Sozialversicherung Steuern, Medicare Steuern und Bundesarbeitslosigkeit Steuern. Dies würde nach Ansicht vieler Steuerexperten zu einer anderen Form der Unternehmensbesteuerung führen, ähnlich der Besteuerung der ordentlichen Dividenden. Es gibt viel Diskussion über die Besteuerung von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen. Dies ist ein wichtiger Punkt innerhalb des Gesamtrahmens der Einkommensteuerreform geworden. Die Besteuerung von Arbeitnehmeraktienoptionen ist kein Thema, das sich mit gesunden Bissen erklären lässt. Das Thema muss richtig erklärt werden, damit alle betroffenen Parteien die möglichen Konsequenzen eines Vorschlags verstehen. Obwohl es sowohl bei den beiden Argumenten zur Reform der Unternehmensbesteuerung von Aktienoptionen als auch bei den Mitarbeitern Vorteile gibt, bedarf es eines messbaren Ansatzes, um Unternehmen in die Lage zu versetzen, weiterhin wichtige Talente zu gewinnen und wichtige Mitarbeiter zu halten. Ähnliche Beiträge Keine verwandten Beiträge gefunden
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